Тоговые ограничения. Экспортный и валютный контроль


РОССИЙСКАЯ ТАМОЖЕННАЯ АКАДЕМИЯ




ТОРГОВЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ. ЭКСПОРТНЫЙ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

УЧЕБНИК

Государственное казенное образовательное учреждение высшего образования «Российская таможенная академия»


К 25-летию
Российской таможенной академии


ТоРГовые оГРаничения. ЭкспоРТный и валюТный конТРоль


            УчеБник

            под редакцией доктора экономических наук, профессора в.Б. Мантусова






Москва
2018

УДК 339.5
ББК 65
     T60
Рекомендовано
Научно-исследовательским институтом образования и науки в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Таможенное дело», направлению подготовки «Экономика», профиль «Мировая экономика»
Рекомендовано
Международным учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Таможенное дело», направлению подготовки «Экономика», профиль «Мировая экономика»

      Коллектив авторов:
      П.А. Баклаков, А.Р. Гладков, О.Г. Карпович, Н.М. Кожуханов,
      Н.Г. Липатова, Е.В. Лобас, В.Б. Мантусов, О.А. Мозжегорова, В.Е. Новиков, Ю.И. Сомов, О.Б. Сокольникова, О.В. Шишкина, О.А. Юрченко

      Рецензенты:
      С.В. ШКЛЯЕВ, начальник Управления торговых ограничений, валютного и экспортного контроля ФТС России, генерал-майор таможенной службы;
      Г.А. ВОЙТЕШОНОК, доктор экономических наук, профессор;
      И.В. СЕРГЕЕВ, декан факультета таможенного дела Российской таможенной академии, кандидат экономических наук

Т60 Торговые ограничения. Экспортный и валютный контроль: учебник / под ред. В.Б. Мантусова. М.: РИО Российской таможенной академии, 2018. 464 с.

     ISBN 978-5-9590-0966-3

    В учебнике дается системное изложение вопросов торговых ограничений, экспортного и валютного контроля в международной торговле товарами и услугами. Рассматриваются задачи и сущность, особенности и правовые основы организации и реализации торговых ограничений, валютного и экспортного контроля внешнеторговых потоков в разрезе международного и национального законодательства.
    Предназначен для профессиональной подготовки студентов вузов по специальности «Таможенное дело», а также лиц, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.

УДК 339.5
ББК 65

ISBN 978-5-9590-0966-3

© Российская таможенная академия, 2018

Предисловие






     В современном мировом сообществе существенно возросло количество и разнообразие видов угроз экономической и национальной безопасности государства, в том числе и нашей стране — Российской Федерации. Это обусловило появление новых задач, в решении которых участвуют как таможенные органы России, обеспечивающие контроль за соблюдением законодательства при внешнеторговых поставках, так и высшие образовательные учреждения, осуществляющие подготовку специалистов в области таможенного дела, внешнеэкономической деятельности и экономической безопасности.
     Настоящий учебник является первым изданием, который представляет широкой аудитории системное видение процессов регулирования внешней торговли как защитных инструментов государства от различного вида угроз, а также обеспечивает углубленное изучение запретов и торговых ограничений, получение знаний о методах и институциональных основах деятельности наднациональных и национальных органов экспортного и валютного контроля в рамках внешнеторговой деятельности.
     Авторский коллектив учебника предоставил систематизированный материал, формирующий комплекс знаний в области международной торговли, таможенных, технических и иных механизмов ее регулирования на едином таможенном пространстве Евразийского экономического союза.
     Выражаю уверенность, что в Российской таможенной академии будут подготовлены учебники по всем базовым областям знаний, связанных с таможенной деятельностью.




  Руководитель
  Федеральной таможенной службы
  Российской Федерации

В.И. Булавин

Введение






     Международная торговля во все времена являлась движущей силой экономического процветания любой страны. Сфера международной торговли предоставляет странам различного уровня развития и структуры экономик большие возможности для становления и развития своих национальных экономик, формирования бюджетов, обеспечения соответствующего уровня экономической и в целом национальной безопасности страны.
     Международная торговля предполагает перемещение товаров через таможенную границу из одной страны или интеграционных экономических объединений стран (экономического союза и (или) таможенного союза) в другие. Для регулирования такого товарооборота существуют органы государственного и (или) межгосударственного управления внешнеэкономической, в частности внешнеторговой, деятельностью, в системе которых особую роль играют таможенные органы.
     Таможенные органы наделены значительными полномочиями, которыми не обладают никакие другие государственные контролирующие структуры, а именно, право контролировать потоки товаров (импорт, экспорт) и информацию о них. Таможенные органы осуществляют государственный таможенный контроль экспортноимпортных операций, целью которого является обеспечение соблюдения права Евразийского экономического союза (ЕАЭС), а также законодательства государств — членов ЕАЭС путем проведения проверок соответствия таможенных операций, осуществляемых участниками внешнеторговых поставок, требованиям таможенного законодательства.
     Следует отметить, что международная торговля, являлась движущей силой экономического процветания государства, несет в себе множество различного вида угроз для экономической и национальной безопасности государства. В условиях возрастающего количества и разнообразия видов угроз экономической и национальной безопасности Российской Федерации усиливается роль запретов и торговых ограничений в предотвращении негативного воздействия на здоровье человека и окружающую среду ввозимых товаров, в предотвращении подготовки террористических актов, в защите интеллектуальной собственности и культурных ценностей. Процессы, происходящие как в экономике Российской Федерации, так и в мировой

Введение

5

  экономике в целом, требуют соответствующего повышения уровня обеспечения торговых ограничений и валютного контроля, слабость механизмов которых рассматривается в качестве составной части системы угроз национальной безопасности России.
     Углубление экономической конкуренции между странами и группами стран с различным уровнем экономического развития, стремление каждой страны защитить здоровье нации, флору и фауну, экологию как среду обитания населения приводят к тому, что развитые страны и наиболее мощные развивающиеся страны используют политику двойных стандартов, призывая к либерализации международной торговли, к ускорению внешнеторговых потоков, и одновременно расширяют применение специальных способов защиты национальных интересов, где наибольшие возможности представляют меры нетарифного регулирования.
     В Российской Федерации достижение целей ускорения экономического развития, защиты здоровья граждан и окружающей среды должно быть обязательно связано с обеспечением максимальной защиты российского производителя и потребителя как тарифными, так и нетарифными способами. Поэтому либерализация внешней торговли должна осуществляться не за счет ослабления торговых ограничений, а в результате совершенствования процесса применения мер торговых ограничений, развития разрешительного порядка перемещения через таможенную границу отдельных категорий товаров и повышения качества их контроля таможенными органами.
     Качественное решение таможенными органами задач по контролю за соблюдением разрешительного порядка перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС непосредственно влияет на обеспечение национальной безопасности Российской Федерации и соблюдение ее международных обязательств. Основную угрозу экономической безопасности Российской Федерации создают незаконные действия участников внешнеторговой деятельности при перемещении товаров через таможенную границу и невыполнение должностными лицами государственных контролирующих органов требований законодательства, а также негативное воздействие со стороны ряда конкурирующих стран, их стремление наводнить российский рынок товарами, запрещенными к обращению, и создать недолговечные объекты инфраструктуры добывающей, обрабатывающей промышленности.
     Обратим внимание на еще один важный фактор конкуренции иностранных товаров. Наличие на внутреннем рынке большого количества иностранных товаров, в отношении которых не были применены или только частично использованы меры национальной

экономической политики, приводит к подрыву позиций добросовестного отечественного производителя.
     В то же время следует отметить, что задачи, которые стоят перед ФТС России в сфере государственного регулирования внешнеторговой деятельности, а именно, обеспечение полноты собираемости таможенных платежей, повышение эффективности обеспечения торговых ограничений и валютного контроля в условиях интеграции в мировую экономику, должны быть реализованы в любых условиях конкуренции на мировом рынке. В связи с этим повышается роль системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации специалистов таможенных органов. Квалификация должностных лиц таможенных органов становится ключевым фактором в эффективном решении задач государственного регулирования международной торговли.
     В настоящем учебнике представлен систематизированный материал, формирующий комплекс знаний в области международной торговли, таможенных, технических и иных механизмов ее регулирования в Евразийском экономическом союзе, в Российской Федерации в интересах обеспечения экономической и национальной безопасности государств — членов ЕАЭС.
     В первом разделе учебника рассмотрены общие принципы, теории и методы международной торговли (глава 1), глобальные международные и межгосударственные региональные институты ее регулирования, в том числе международные финансовые институты (глава 2). Глава третья посвящена мировой торговой политике и ее инструментам, внешнеторговой политике Евразийского экономического союза и Российской Федерации, а также инструментам их реализации. В четвертой главе представлены механизмы регулирования международной торговли как элементов управления внешнеторговой политикой государства. При этом особое внимание уделено техническим, таможенным, налоговым и иным механизмам регулирования внешней торговли.
     Второй раздел учебника посвящен запретам и ограничениям во внешней торговле. В первой главе этого раздела рассмотрены правовые основы применения запретов и ограничений во внешнеторговой деятельности, а именно, приведена классификация запретов и ограничений по версии ГАТТ ВТО, дана характеристика системе запретов и ограничений во внешней торговле ЕАЭС, определена законодательная база применения запретов и ограничений внешнеторговой деятельности в Российской Федерации. Полномочия по введению и применению мер нетарифного регулирования, в частности мер количественных ограничений, особых видов запретов и ограничений, разрешительный порядок перемещения отдельных категорий товаров приведены во второй главе. В отдельную тему (глава 3) объединены

Введение

7

  вопросы контроля за перемещением через таможенную границу лицензируемых товаров. Четвертая глава включает меры по обеспечению безопасности ввозимых товаров, к которым относятся, в основном, меры технического регулирования — санитарные, ветеринарные, карантинные фитосанитарные. Здесь же раскрываются особенности и механизмы контроля за соблюдением санитарных, ветеринарных, карантинных фитосанитарных мер. Статистический анализ обеспечения соблюдения запретов и ограничений таможенными органами Российской федерации представлен в главе пять.
     Экспортный контроль осуществляется в отношении товаров и технологий, которые могли бы быть использованы при создании ядерного, химического, биологического и токсинного оружия, а также средств его доставки. Экспортный контроль имеет широкое применение, так как охватывает сферы торговли различными по своему характеру и области применения товарами. Особого внимания требуют вопросы, связанные с контролем экспорта ядерных товаров и технологий. С ростом поражающих факторов и снижением габаритов средств поражения появляется реальная угроза использования такого оружия международными террористическими организациями, поэтому контроль над экспортом оружия и технологий, которые могут быть использованы для его создания, стал частью политики большинства развитых стран, в том числе и Российской Федерации.
     Экспортный контроль является одним из элементов структуры запретов и ограничений внешнеторговой деятельности, установленных законодательством Евразийского экономического союза. Запреты и ограничения внешнеторговой деятельности действуют в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу ЕАЭС. Применительно к товарам, подлежащим экспортному контролю, следует понимать запреты и ограничения внешнеторговой деятельности, действующие в отношении товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации.
     В третьем разделе учебника рассмотрены основные положения государственного регулирования в сфере экспортного контроля. Дан анализ правовых основ системы экспортного контроля в разрезе международного и национального законодательства (глава 1). Рассмотрены правовые основы международных договоров и режимов нераспространения оружия массового поражения, описаны функции государственных органов в системе экспортного контроля Российской Федерации, проанализированы элементы национальной системы экспортного контроля Российской Федерации и особенности их взаимодействия (глава 2). Последовательно изложены методы экспортного контроля. Раскрыты сущность и задачи идентификации контролируемых товаров и технологий, разрешительный порядок экспорта /

импорта товаров, подлежащих экспортному контролю (глава 3), особенности таможенного контроля товаров (в том числе с применением системы управления рисками), подлежащих экспортному контролю (глава 4).
     Внешнеэкономическая деятельность и совершаемые при этом валютные операции имеют немаловажное значение в современной рыночной экономике. Вопросы валютного регулирования и валютного контроля освещены в четвертом разделе учебника. Сущность и роль валютного контроля в развитии национальных экономик, правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, а также полномочия в сфере валютного регулирования и валютного контроля рассматриваются в главе первой четвертого раздела. В главе второй рассматриваются виды и порядок проведения валютных операций. Отдельными темами представлены такие валютные операции, как репатриация валют при осуществлении внешнеторговой деятельности, а также открытие и ведение банковских счетов (банковских вкладов).
     Анализ зарубежного опыта валютного контроля и борьбы с финансовыми преступлениями представлен в третьей главе. Здесь дана краткая характеристика международным организациям противодействия финансовым преступлениям, определены требования международных стандартов в сфере борьбы с финансовыми преступлениями, приведен сравнительный анализ валютного регулирования и валютного контроля в государствах — членах ЕАЭС, а также в странах дальнего зарубежья — Великобритании, Германии и Швеции. Глава четвертая этого раздела учебника посвящена деятельности таможенных органов Российской Федерации в сфере валютного контроля в современных условиях. В настоящее время повышение эффективности мероприятий по валютному контролю в условиях сложной системы валютной политики, интенсивного экономического развития государства, стремления к законности и эффективности проводимой политики является одной из задач государства.
     В учебник включен ряд приложений, дополняющих учебный материал и способствующий получению практических навыков по определению перечня продукции, в отношении которой устанавливаются обязательные требования, по определению категории товаров, видов ограничений и перечня документов, подтверждающих соблюдение запретов и ограничений, необходимых для предоставления в таможенные органы Российской Федерации.
     Материалы учебника позволят изучить основные теоретические положения международной торговли, сформировать знания о видах запретов и торговых ограничений, установленных в соответствии

Введение

9

  с законодательством ЕАЭС и Российской Федерации, о государственном регулировании внешнеторговой деятельности в отношении товаров, подлежащих экспортному контролю, о валютном регулировании и валютном контроле, порядке их применения, а также инструментах системы управления рисками при государственном таможенном контроле запретов и торговых ограничений. Полученные знания будут способствовать приобретению студентами умения контролировать соблюдение запретов и ограничений внешнеторговой деятельности в отношении товаров, подлежащих экспортному и валютному контролю, применять меры по управлению рисками и их минимизации, а также способствовать выработке соответствующих профессиональных навыков.
     Учебник предназначен для профессиональной подготовки студентов вузов по специальности «Таможенное дело», а также лиц, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.


     Коллектив авторов

     Бакланов П.А., доцент кафедры таможенного дела Института дистанционного обучения, переподготовки и повышения квалификации Российской таможенной академии;
     Гладков А.Р., и.о. начальника отдела исследования таможенных проблем развития евразийской интеграции Научно-исследовательского института Российской таможенной академии;
     Карпович О.Г., проректор (по научной работе) Российской таможенной академии, доктор политических наук, доктор юридических наук, профессор;
     Кожуханов Н.М., начальник отдела исследования проблем в теории и практике таможенного контроля, товарной номенклатуры, экспертизы и торговых ограничений Научно-исследовательского института Российской таможенной академии, кандидат юридических наук, доцент;
     Липатова Н.Г., директор Научно-исследовательского института — ведущий научный сотрудник Российской таможенной академии, кандидат технических наук, доцент;
     Лобас Е.В., первый проректор (по учебной работе) Российской таможенной академии, кандидат экономических наук, доцент;
     Мантусов В.Б., начальник Российской таможенной академии, доктор экономических наук, профессор;